퇴직연금 DB형·DC형·IRP 차이: 내 돈을 누가 운용할까

회사에서 퇴직연금 안내문을 받으면 DB형, DC형, IRP라는 이름부터 헷갈릴 수 있습니다. 모두 퇴직 이후를 위한 제도이지만 돈을 납입하고 운용하는 사람, 최종 금액이 결정되는 방식은 서로 다릅니다.

가장 먼저 볼 기준은 ‘누가 운용하는가’입니다. DB형은 회사가 적립금을 운용하고, DC형은 근로자가 자신의 적립금을 운용합니다. IRP는 퇴직급여를 이전받거나 개인이 추가로 납입해 관리하는 본인 명의 계좌입니다.

이 글에서는 일반 직장인이 접하는 DB형·DC형·개인형 IRP를 기준으로 차이와 확인 순서를 정리합니다. 정보 확인 기준일은 2026년 8월 5일입니다.

국민연금·퇴직연금·개인연금의 전체 역할부터 구분하고 싶다면 세 연금의 차이와 확인 순서를 먼저 참고해도 좋습니다.

1. DB형·DC형·IRP의 핵심 차이

구분	DB형	DC형	개인형 IRP
주된 역할	회사 퇴직급여제도	회사 퇴직급여제도	퇴직급여 수령·통산과 개인 추가 준비
누가 운용하는가	회사	근로자	계좌 명의자인 개인
무엇이 정해지는가	퇴직할 때 받을 급여의 산정 방식	회사가 납입할 부담금	개인 명의 계좌에 들어온 적립금과 운용 결과
운용 결과의 영향	회사의 운용 결과가 약정된 급여 산정 방식에 직접 반영되지 않음	수익과 손실이 근로자의 적립금에 반영됨	수익과 손실이 개인 계좌의 적립금에 반영됨
직장인이 할 일	가입 유형과 예상 급여의 산정 기준 확인	부담금 납입 내역과 운용상품 점검	수수료·상품 구성·퇴직급여 입금 여부 점검

※ DB형과 DC형은 회사가 설정한 퇴직연금제도입니다. 근로자가 금융상품을 바꾸듯 언제든 자유롭게 유형을 변경할 수 있는 것은 아니며, 회사의 퇴직연금규약과 운영 방식에 따라 전환 가능 여부가 달라집니다.

2. DB형은 회사가 운용하고 급여 산정 방식이 정해집니다

DB는 ‘확정급여형’을 뜻합니다. 근로자가 퇴직할 때 받을 급여의 산정 방식이 미리 정해지고, 회사가 퇴직연금 부담금을 적립해 운용합니다.

회사의 운용수익이 높거나 낮다고 해서 그 결과가 근로자의 퇴직급여에 그대로 더해지거나 빠지는 구조는 아닙니다. 정해진 기준에 따른 퇴직급여를 지급할 책임은 회사에 있습니다.

퇴직급여는 퇴직 시점의 평균임금과 계속근로기간 등 산정 기준의 영향을 받습니다. 장기간 근무하면서 임금이 꾸준히 상승했다면 이 기준이 퇴직급여에 영향을 줄 수 있습니다.

DB형 가입자는 자신의 이름으로 적립된 돈을 직접 펀드나 예금으로 바꾸지 않습니다. 대신 회사가 어떤 퇴직연금제도를 운영하는지, 가입기간과 예상 퇴직급여를 어디서 확인할 수 있는지 알아두는 것이 우선입니다.

3. DC형은 회사가 부담금을 넣고 근로자가 운용합니다

DC는 ‘확정기여형’을 뜻합니다. 회사는 근로자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상에 해당하는 부담금을 근로자의 DC형 계정에 납입해야 합니다.

예를 들어 퇴직연금 부담금 산정에 포함되는 연간 임금총액을 4,800만 원으로 단순 가정하면, 회사가 1년 동안 납입할 법정 최소 부담금은 400만 원입니다.

계산 예시

4,800만 원 ÷ 12 = 400만 원

※ 이해를 돕기 위한 단순 계산입니다. 실제 임금총액에 포함되는 항목과 회사의 부담금 납입 기준은 임금 구성과 퇴직연금규약에 따라 확인해야 합니다.

DC형에서 퇴직할 때 받는 금액은 회사가 납입한 부담금과 근로자가 운용해 얻은 수익 또는 손실을 합한 결과입니다. 실적배당형 상품의 가격이 하락하거나 비용이 발생하면 기대보다 적은 금액을 받을 수도 있습니다.

근로자는 자신의 투자 기간과 감당할 수 있는 손실 수준에 맞춰 운용상품을 선택해야 합니다. 단기간 수익률이 높았던 상품만 따라가기보다 원리금보장 여부, 상품 위험, 수수료와 퇴직까지 남은 기간을 함께 봐야 합니다.

DC형 가입자가 먼저 확인할 네 가지

회사가 부담금을 정해진 시기에 납입했는지
현재 적립금이 어떤 상품에 들어가 있는지
원리금보장 여부와 실적배당형 상품의 손실 가능성
만기 이후 운용 방법과 디폴트옵션 설정 상태

4. IRP는 퇴직급여를 이어서 관리하는 개인 계좌입니다

IRP는 ‘개인형퇴직연금’을 뜻합니다. 직장을 옮기거나 퇴직하면서 받은 퇴직급여를 개인 명의 계좌에 모아 관리할 수 있도록 만든 퇴직연금제도입니다.

DB형과 DC형은 회사가 운영하는 퇴직급여제도의 유형입니다. IRP는 퇴직하면서 받은 급여를 이전받아 계속 운용하거나, 재직 중 개인이 별도로 돈을 추가 납입하는 데 활용할 수 있다는 점에서 역할이 다릅니다.

퇴직급여는 원칙적으로 근로자가 지정한 IRP 계정 등으로 이전해 지급합니다. 다만 55세 이후 퇴직한 경우, 퇴직급여액이 300만 원 이하인 경우, 근로자가 사망한 경우 등 법령에서 정한 예외에 해당하면 IRP로 이전하지 않을 수 있습니다.

실제 퇴직을 앞두고 있다면 회사가 요구하는 계좌 종류와 제출 기한을 확인해야 합니다. 이미 IRP가 있더라도 해당 계좌로 퇴직급여를 받을 수 있는지 금융회사와 회사에 확인하는 편이 안전합니다.

IRP에 개인 자금을 추가로 납입할 때는 세액공제만 보지 말고 중도인출 제한, 연금 외 수령 시 세금과 상품 수수료를 함께 살펴야 합니다. 연금저축과 IRP의 세액공제·인출 조건은 별도의 비교가 필요한 주제입니다.

5. 내 퇴직연금은 이 순서로 확인합니다

자신의 퇴직연금이 DB형인지 DC형인지 모른다면 회사 인사담당 부서나 사내 복지시스템에서 먼저 확인합니다. 급여명세서만으로 유형을 정확히 구분하기 어려울 수 있습니다.

회사 제도 확인
DB형, DC형 또는 두 제도의 혼합 운영 여부를 확인합니다.
퇴직연금사업자 확인
퇴직연금을 관리하는 은행·증권사·보험사를 확인합니다.
가입기간과 적립 내역 확인
DB형은 가입기간과 예상 급여 산정 기준을, DC형은 회사 부담금 납입 내역을 살펴봅니다.
운용 책임 확인
회사가 운용하는 DB형인지, 내가 상품을 선택해야 하는 DC형·IRP인지 구분합니다.
상품과 비용 확인
DC형과 IRP는 현재 보유상품, 수익률, 원금 손실 가능성과 수수료를 확인합니다.
퇴직 전 수령 계좌 확인
IRP 개설 여부와 퇴직급여 이전에 필요한 회사 제출 절차를 확인합니다.

정리하면

DB형은 회사가 적립금을 운용하고 받을 퇴직급여의 산정 방식이 정해진 제도입니다. DC형은 회사가 부담금을 납입한 뒤 근로자가 운용하며, 운용 결과가 최종 적립금에 반영됩니다.

IRP는 DB형이나 DC형과 같은 방식으로 회사를 통해 선택하는 단순한 세 번째 상품이 아닙니다. 퇴직급여를 이전받아 관리하거나 개인이 추가로 준비하는 본인 명의 퇴직연금 계좌라는 점이 핵심입니다.

먼저 회사의 퇴직연금 유형을 확인하세요. DC형이나 IRP라면 현재 적립금이 어떤 상품에 들어가 있는지, 디폴트옵션과 수수료가 어떻게 설정돼 있는지를 다음으로 살펴보면 됩니다.

퇴직연금을 포함해 비상금·부채·장기투자까지 전체 준비 순서를 다시 보고 싶다면 20·30대 직장인의 퇴직 준비 로드맵으로 이어서 확인할 수 있습니다.

출처

정보 확인 기준일: 2026년 8월 5일
회사별 퇴직연금 유형, 전환 가능 여부, 과거 근속기간 처리 방식과 실제 운용상품은 회사의 퇴직연금규약과 금융회사 계약에 따라 달라질 수 있습니다.

이 글은 퇴직연금 제도를 이해하기 위한 일반적인 정보입니다. DC형과 IRP에서 선택하는 실적배당형 상품은 원금 손실이 발생할 수 있으며 수수료, 세금과 수령 조건은 제도·상품·개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

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